В 2023 году в России вступят в силу новые ограничения для упрощенной системы налогообложения (УСН). Для предпринимателей, работающих на УСН, это может означать изменение налоговой нагрузки, пересмотр стратегии развития бизнеса и дополнительные затраты на юридическое сопровождение. В данной статье мы расскажем о новых требованиях к УСН и на что следует обратить внимание, чтобы успешно пройти через эти изменения.
Рассмотрение новых условий для УСН вызвано необходимостью борьбы с теневой экономикой, а также пересмотром налоговых льгот, предоставляемых предпринимателям. Правительство РФ ставит перед собой цель изменить текущую систему налогообложения, чтобы облегчить условия для мелкого и среднего бизнеса.
Новые ограничения будут касаться предпринимателей, которые работают на УСН по упрощенной или основной системе. Некоторые правила для налогоплательщиков, работающих на УСН, изменятся, в том числе условия по получению налоговых льгот, применению ЕНВД и льгот по транспортному налогу. Однако, данные изменения не затронут всех налогоплательщиков на УСН.
Какие изменения будут внесены?
С 2023 года планируется внести ряд изменений в налоговое законодательство, которые коснутся пользователей УСН. В первую очередь, будет изменен механизм определения годового оборота, который будет рассчитываться исходя из факта получения дохода, а не по дате заключения договора.
Второе изменение касается возврата НДС. С 2023 года для пользователей УСН, которые являются плательщиками НДС, будет возможность вернуть НДС только при условии, что их контрагентом также является пользователь УСН.
Третье изменение относится к тому, что с 2023 года для пользователей УСН будет увеличен порог оборота до 120 миллионов рублей в год. Это позволит большому количеству малых предпринимателей продолжать работать по упрощенной системе налогообложения.
- Изменение механизма определения годового оборота
- Изменение порядка возврата НДС
- Увеличение порога оборота до 120 миллионов рублей в год
Кому затронут новые ограничения и как?
С 1 января 2023 года новые ограничения для упрощенной системы налогообложения (УСН) будут введены для предпринимателей, которые в течение года получат доходы свыше 150 миллионов рублей.
Это значит, что если вы являетесь субъектом малого или среднего бизнеса и ваша прибыль превышает указанный порог, то вы будете обязаны перейти на общую систему налогообложения (ОСНО).
Если же ваш годовой доход не превышает 150 миллионов рублей, то для вас ничего не изменится: вы по-прежнему сможете вести бухгалтерию по УСН.
Кроме того, также будет ужесточен критерий выбора способа определения налоговой базы по УСН. Законодательство предполагает, что до 2023 года субъекты малого и среднего бизнеса, которые не превышали годовой доход в 60 миллионов рублей, могли выбирать, как определять налоговую базу – по выручке или по доходу минус расходы.
Теперь же выбор способа определения налоговой базы будет зависеть от годового дохода предприятия:
- следует определять налоговую базу по выручке, если годовой доход не превышает 800 тысяч рублей
- следует определять налоговую базу по доходу минус расходы, если годовой доход превышает указанный порог
Как изменения в УСН повлияют на бизнесы?
Новые ограничения для УСН, которые вступят в силу с 2023 года, могут повлиять на бизнесы, использующие УСН. Новые правила будут действовать для тех, кто получает доходы от реализации товаров, работ и услуг, а также для физических лиц, зарегистрированных как индивидуальные предприниматели.
Одним из главных изменений станет ужесточение критериев, по которым предприятия могут использовать упрощенную систему налогообложения. Бизнесы будут обязаны выбрать несколько основных видов деятельности в налоговой декларации. Кроме того, предприятия, у которых доходы превышают установленный лимит, больше не смогут использовать УСН и будут переведены на общую систему налогообложения.
Бизнесы, использующие УСН, могут вынуждены изменить свои стратегии, чтобы соответствовать новым ограничениям. Различные аспекты деятельности будут оцениваться более тщательно, что потребует дополнительных усилий со стороны бизнеса.
Кроме того, новые изменения могут привести к росту налоговых платежей для некоторых бизнесов. Предприятия, которые переведутся на общую систему налогообложения, будут платить больше налогов и будут обязаны следить за более широким списком налоговых обязательств.
- Изменения в УСН могут повлиять на
- Выбор нескольких основных видов деятельности в налоговой декларации
- Потребность в дополнительных усилиях со стороны бизнеса
- Рост налоговых платежей для некоторых бизнесов
Что делать, чтобы снизить негативный эффект новых ограничений?
Один из способов снижения негативного влияния новых ограничений для УСН — это пересмотреть свою бизнес-стратегию и оптимизировать расходы. Сократить количество ненужных расходов и рассмотреть возможность сэкономить на затратах, поможет сохранить прибыльность.
Другой важный аспект – улучшение учета доходов и расходов. Это поможет снизить вероятность налоговых рисков, а также улучшить финансовые показатели бизнеса. Для этого можно использовать специализированные программы или привлечь квалифицированных специалистов и бухгалтеров.
Также необходимо учитывать возможность смены налогообложения на более оптимальный для вашей компании. Например, перевод на ОСНО может помочь снизить налоговую нагрузку при сохранении того же объема доходов.
Существует множество способов справиться с изменениями в законодательстве. Главное – не игнорировать новые ограничения, а принять необходимые меры заранее и адаптироваться к новым условиям
Подведение итогов
В 2023 году для УСН наступят новые ограничения, которые повлияют на ведение бизнеса. Одним из главных изменений будет увеличение предельной выручки до 150 миллионов рублей. Это означает, что предприниматели, которые ведут свой бизнес на УСН, могут оставаться на этом режиме на более долгий период и дальше получать преференции в налогообложении.
Также стоит отметить, что новые ограничения коснутся не только выручки, но и количества работников. Лимит на количество сотрудников для УСН составляет 100 человек. Если количество работников превышает эту отметку, бизнесмены будут вынуждены переходить на другие режимы налогообложения.
Кроме того, существует ряд требований, которые должны выполняться, чтобы предприниматели могли перейти на УСН. Например, ограничения на виды деятельности, размер выплачиваемой зарплаты и общий доход компании.
Несмотря на то, что новые ограничения могут показаться ограничивающими, введение повышенной предельной выручки на УСН будет полезным для предпринимателей. Это даст возможность более долгого использования режима упрощенной системы налогообложения и увеличит финансовые ресурсы компании.